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税务总局华明镇 | 所得税这一数据信息如何来的?你一定要弄清楚!

文章作者: 创业之家 | 发布时间:2021-06-20 19:10:14 | 浏览次数:85

近日,有经营者资询创业之家:“创业之家,所得税表格里边有一个‘填补其他应付款亏本’,我还记得之前这一数据信息是自身填好,如今没办法填了,电脑上里边全自动蹦出来了,到底是怎么计算出去?为什么会是负值呢?系统软件不容易错误吧?”

为了更好地帮诸位经营者完全搞清楚有关“填补其他应付款亏本”数据信息的难题,创业之家找来了创业之家业务流程权威专家以三个难题搞清楚告诉你所得税表格“填补其他应付款亏本”这次事情!

第一个难题:“填补其他应付款亏本”数据信息是怎么来的?

数据信息座标

“填补其他应付款亏本”是SD003住户所得税月(季)度预缴税款税务申报(可用查账征收)中第八行的数据信息,分“当期额度”和“总计额度”2列(如下图所显示)。

数据坐标

填好转变

这一数据信息原先在eTax@SH2.0中是自主填好的。金税三期中,第八行“填补其他应付款亏本”不可以自主填好,由系统软件全自动测算。


计算方法

1.假定:总计列第4行 5行-6行-7行的数值为“A”;

即“资产总额(总计额度)” “特殊业务流程测算的应缴税收入额(总计额度)”-“不征税收入和比例税率免减应缴税收入额(总计额度)”-“固资加速折旧(扣减)调节额(总计额度)”的数值为A。

财税小站 | 企业所得税这个数据怎么来的?你一定要搞清楚!

2.假定:上一本年度年度汇算清缴A106000表最后一个数据为“B”(如下图所显示);

计算公式

3.假定:上一季报中的第八行“填补其他应付款亏本”总计列的数据信息为C(如下图所显示);

计算公式

那麼“填补其他应付款亏本”总计额度计算方法为:

若A>0,则“填补其他应付款亏本”总计额度=A或B,取二者较小值;

若A<=0,则“填补其他应付款亏本”总计额度=0;

“填补其他应付款亏本”当期额度计算方法为:

“填补其他应付款亏本”当期额度=“填补其他应付款亏本”总计额度-C。

第二个难题:“填补其他应付款亏本”为什么会是负值?

图例

“填补其他应付款亏本”当期额度发生负值(如下图所显示)。

第二个问题:“弥补以前年度亏损”怎么会是负数?

缘故

4月份申请第一季度所得税时,绝大部分公司都还没进行上一本年度的年度汇算清缴工作中,因此系统软件载入的“填补其他应付款亏本”仍是上去年的数据信息,大多数为正数。

而到7月份申请第二季度所得税的情况下,上本年度年度汇算清缴早已进行,“可弥补亏损”(即B数据信息)的账表数据信息升级了,系统软件依据最新数据立即调节您的填补其他应付款亏本的额度,此刻就会有发生负值的概率。

第三个难题:“填补其他应付款亏本”数据信息不正确该怎么办?

怎么查

假如对这一数据信息也有疑惑,能致税务大厅前台接待查看弥补亏损台账。

如何更改

由于牵涉到上一本年度年度汇算清缴的申请数据信息、上一季度所得税的申请数据信息,只有去税务大厅前台接待做更改申请。

见到这儿,老总们是不是感觉这一测算有点儿繁杂……必须 看一下之前的表格,调好多个数据信息出去渐渐地算算看才可以了解。

大家的专家建议啦,大伙儿不必担心,公司所得税季报自身便是预缴税款,最后是依照年度汇算清缴来计算所得税额的。如今数据信息有出入得话,年度汇算清缴时是能够调节的。

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